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クレジットカード払いの管理はエクセルの複式簿記家計簿で楽になる

投稿日:2017-05-02 更新日:

クレジットカード払いの管理は、単式簿記だと管理が複雑になります。

エクセルの複式簿記の家計簿で、クレジットカード払いの管理が簡単にできます。

私はクレジットカードの使い過ぎにならないように、クレジットカード利用分を預金通帳に前もって入金しています。仕訳入力は、クレジットカードを使用した日で、集計は簡単。クレジットカードの使用分と、あといくら使えるかは常に把握できます。

 

【会社等の実務】クレジットカードの処理はどうしているか

会社や個人事業主等がクレジットカードを利用している場合の処理についてです。

費用計上の原則は利用日

費用計上の方法はいくつかあります。

  1. 使用した日に計上する。
  2. 使用した月内にまとめて計上する。
  3. 引落日にまとめて費用計上する。
  4. 利用明細がすべてわかってから費用計上する。

「1」の使用した日に計上する、「発生主義」の処理方法が原則です。会社の実務では、原則通りに処理していない場合もあります。

仕訳例1・使用した日に計上する

発生主義の方法です。

(1)クレジットカードを使用した日に未払金計上をします。

複式簿記・現金主義

(2)引落日に未払金を消す仕訳入力をします。

複式簿記・引落日

仕訳例2・使用した月内にまとめて計上する

「仕訳例1・使用した日に計上する」と似ています。

(1)クレジットカードを使用した月内の「月初」や「月末」等の月1回で仕訳入力をします。

エクセル複式簿記・クレジットカード

(2)引落日に未払金を消す仕訳入力をします。

複式簿記・引落日

クレジットカードの利用が多い場合、仕訳データをエクセルで作成し、CSV取り込みすることがあります。メリットはエクセルで管理でき、計上漏れを防げます。また、クレジットカードの仕訳を見つけやすいです。

仕訳例3・引落日にまとめて計上する

現金主義の方法です。

引落日に費用計上をします。未払金の管理がないので楽です。

 複式簿記・現金主義

少額な支出や小規模な会社などで、この方法で処理していたりします。

仕訳例4・明細がすべてわかってから費用計上する

1.請求書が届いた日(または支払い金額が確定した日)に未払金で計上します。

複式簿記

2.引落日に未払金を消す仕訳入力をします。

複式簿記・引落日

処理の流れ

(1)クレジットカード使用履歴の書類を提出してもらう。

クレジットカードを利用したら、使用者が使用した記録をします。「クレジットカード使用簿」とか「クレジットカード使用書」など。

(2)クレジットカード利用明細とクレジットカード使用簿等の金額を照合する。

クレジットカード利用明細は、使用が多い場合はCSVデータで対応することがあります。

(3)仕訳入力する。

件数が多くない場合は、会計システム等に直接入力します。

大量にデータがあったりする場合やパターンが決まっている場合は、エクセルで仕訳データを作成しCSVデータ取り込みすることもあります。

使用日と計上日のずれ

以下の方法での処理では、使用日と費用計上する日がずれています。

  • 「2」の引落日に費用計上する
  • 「3」の利用明細がすべてわかってから費用計上する

決算時期は概算計上し、実際利用した明細がわかってから概算の取り消し&正しい金額を計上します。

請求内容の分類をする方法

発生主義意義以外の場合は、CSVデータを使って集計すると処理が楽です。サンプルデータは家計簿用ですが。

(1)請求書を用意します。

クレジットカードの請求明細はCSVデータをダウンロードして、データーを利用すると楽です。

請求データの例

エクセルの複式簿記でクレジットカードの管理・クレジットカードの請求書

(2)請求の内容を科目別に分類します。

エクセルの複式簿記でクレジットカードの管理・クレジットカードの請求書

例:空いているセルに科目を入力し、集計します。この例ではピボットテーブルで集計します。

【エクセル家計簿】クレジットカード利用分を常に把握する

私がやっている方法、クレジットカード払いで買い物をした日に計上する「発生主義」です。

クレジットカードの使用分をあらかじめ預金口座に入金しておき、簡単に管理しています。

複式簿記だけど、横に貸借の仕訳を入力する方法ではありません。1行ずつ借方と貸方の仕訳方法です。

  • 1行目:借方
  • 2行目:貸方

※1行目と2行目は逆でもOK。

参考 → エクセルで複式簿記の記事

クレジットカード使用分をあらかじめ預金通帳に入金し管理する

通帳の科目で分類する方法です。

ここでの例では、クレジットカードの引き落とし口座は「m銀行」です。m銀行にクレジットカード用の科目を作ります。

(1)クレジットカード分の科目を作る。

→ こちらの記事で説明してます

 

(2)クレジットカード分の科目へ振替仕訳をきります。

m銀行にすでにクレジットカード支払い分のお金が入金してある前提です。

エクセルの複式簿記でクレジットカードの管理・クレジットカード・振替仕訳

発生主義で仕訳処理をする

発生主義の方法です。クレジットカードを利用した日に、仕訳処理をします。

仕訳例

一番左の「引落」欄は支払日が確定したら、日付を入力して金額チェックのために使ってます。

クレジットカードの支払明細と仕訳の確認

(1)項目「科目CD]または「科目」でクレジットカードで支払った仕訳を抽出します。

(2)支払明細にある請求が仕訳にあったら、項目「引落」欄に引落日を入力します。

エクセルで複式簿記・クレジットカード

(3)支払金額の確認をします。

金額を選択し、ステータスバーで合計を見る方法が簡単です。

クレジット使用分の残高確認をする。

ピボットテーブル集計している試算表のクレジットカードの利用分と通帳の科目を抽出します。

この例では、科目で「visa」の文字で抽出します。

エクセルで複式簿記・クレジットカード管理

  • 1:通帳に入金している金額
  • 2:クレジットカード利用金額
  • 総計:あといくら残ってるか

引落日の仕訳

引落日に仕訳をきります。

エクセルの複式簿記でクレジットカードの管理・クレジットカード・

銀行の残高の確認方法

この例では「m銀行」で抽出します。

エクセルで複式簿記・クレジットカード管理

抽出以外の方法では、「m銀行」の金額を選択してステータスバーの合計を見る方法が簡単です。

 

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